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职业年金、企业年金和养老保险制度有什么区别?年金是未来趋势?

2021年11月16日20百度已收录

职业年金制度职业年金,是年金制度的一种,是国家专门制定规定,对机关事业单位人员建立的一种补充养老金机制。

国家专门制定出台了《机关事业单位职业年金办法》。这只是对机关事业单位职工待遇的一种规范性文件,并没有全国统一实施。

职工个人部分是需要每月按时缴纳,实账积累。非财政全额供款的单位也是实行实账积累。实账缴纳的部分,形成职业年金基金市场化运营,按实际收益计息。

全额拨款的事业单位,国家为了解决当地的财政压力,允许进行记账。国家统一公布记账利率计算利息,退休前同级财政拨付资金记实。

职业年金、企业年金和养老保险制度有什么区别?年金是未来趋势? 第1张

企业年金制度我国另一种年金制度是企业年金,根据《企业年金办法》执行。企业年金是否建立非强制性要求,有条件的企业建立。目前来看,建立的真不多。截至2019年末,共有9.6万户企业建立了企业年金制度,参保职工2548万人,大部分都是一些国企、央企等。

这是一种补充养老保险机制,由于我国快速发展,各种货币的购买力不断相对贬值,大部分人都指望国家的基本养老金,而在职职工更希望在职时的工资高一些,大家参加企业年金的积极性不高。像华为、阿里巴巴这样的企业都没有建立企业年金,也说明企业年金制度对于企业吸引力也不大。

企业年金和职业年金,实际上都是属于一种税前列支、领取时缴税的税延型制度,有其制度性优势。等我国未来发展速度趋稳时,才会有更多发展的空间。

年金制度是一种有限性的养老制度,以年金个人账户中的金额为限,领取完了以后就不再有了。

由于领取年金需要缴税,建议每月定期领取的金额不能太高,以3000元以内为宜,这样的税率是3%。

职业年金、企业年金和养老保险制度有什么区别?年金是未来趋势? 第2张

和养老保险制度的不同。年金制度跟基本养老保险制度是完全不同的。基本养老保险制度是通过社会统筹供养已经退休的老年人。采取的根本不是积累的模式。按照1991年国家建立职工养老保险制度的要求,各地建立养老保险制度的基本原则是以支定收、略有结余、留取部分积累。比如说2019年我国养老保险基金收入52919亿元,支出49228亿元,养老保险基金历年的累计结余为5.46万亿元。

养老保险制度年年增长,大家也清楚。如果说是以个人积累为基础的养老待遇制度,实际上养老金要长期稳定才能确保制度的运行。现收现支的模式就不会有这样的问题。随着我国老龄化的到来以及经济发展水平速度趋缓,很多过去透支的养老潜力就需要现在的年轻的人来负担。这样就会出现一定的代际不公平。比如说退休年龄的延迟,以前有的女同志50岁就可以退休,未来可能要延长到55岁、60岁。不过,由于我国仍然在不断发展,现在参加养老保险,社会平均工资以8%~10%的速度增长,依然比个人积蓄强的多。

年金制度是养老保障制度的第二支柱,第一支柱是国家的社会养老保险。未来我国还需要发展第三支柱个人养老保险金制度。2018年开始在上海和福建试点的税延型养老保险就属于第三支柱。

职业年金、企业年金和养老保险制度有什么区别?年金是未来趋势? 第3张

未来随着时代的发展,第1支柱只会提供基础的养老金待遇,主要养老金待遇的差额来源是第2支柱,至于第3支柱一般属于收入极高的人群。

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