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什么是补充养老金?怎样领取?对于普通职工有哪些影响?

2021年11月16日30百度未收录

我们的养老金有三根支柱。第一支柱是由国家统筹推动的基本养老金,第二支柱是以年金待遇为代表的补充养老金,第三支柱是以个人缴费积累形成的商业养老保险。

目前,大家认识到养老金主要指的是国家发放的基本养老金。实际上,国家从2004年开始实施了企业年金制度,2014年又为机关事业单位建立了职业年金制度。目前,我们国家主要就是这两种补充养老金。

企业年金个人缴费比例不超过本人工资的4%,用人单位缴费不超过8%。单位缴纳的部分可以按年度逐渐划归到职工年金个人账户中。职业年金相应的情况也类似,不过是国家统一为机关事业单位职工建立的。

什么是补充养老金?怎样领取?对于普通职工有哪些影响? 第1张

年金待遇,实际上是需要纳税的。年轻在缴纳时可以直接从应税所得额中扣除。像企业年金,到达退休年龄以后,可以按月、分多次或者一次性领取。可是领取的时候都要全部算作应税所得额,按照综合收入所得计税。比如说每月领取3000元以内,税率是3%。可是如果一下子领取几十万元,税率甚至能达到20%~30%以上。所以,年金待遇还是按月领取的好。职业年金可以按月领取。

什么是补充养老金?怎样领取?对于普通职工有哪些影响? 第2张

年金如果直接从年金计划中领取,总归是有限的,是以积累为限制。如果想领一份无限制的养老金,可以去购买商业养老保险。当然这属于一次性提取,需要缴纳个人所得税,相对而言领取的商业养老金是无须缴税的。

实际上,年金制度是一种税收递延型制度,对于需要缴纳个人所得税的中高收入人群更有利。相应的所得税可以延迟至退休后缴纳,而且相应的个人所得税还可以获得投资收益,很不错了。

我国在十四五规划中还提出,要积极推动个人养老金建设,主要将以税收优惠的方式,引导有条件的个人积累商业养老保险养老金。

目前来说,我国的基本养老金制度过于庞大,缴费比例较高,待遇水平也较高,至于挤压了其他两根支柱的空间。

职工本人需要承担缴费基数的8%,单位要承担缴费基数的16%,过去甚至最高是20%。即使是灵活就业人员缴费比例也达到20%。这些缴费水平,远远超过了发达国家的缴费比例。比如说美国个人和单位承担的比例才接近6.2%,合计12.4%。如果说企业在为职工按照最高12%的比例建立年金制度,相当于在养老付出方面达到了职工上年度工资总额的36%。

什么是补充养老金?怎样领取?对于普通职工有哪些影响? 第3张

所以目前来看,年金制度和个人养老金制度要享有充分的发展,一方面要不断提高工薪劳动者的收入,另一方面还要靠政策由于给予引导和完善。

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